HOME 香港 看看香港这个低税天堂能帮您省下的税

看看香港这个低税天堂能帮您省下的税

2020-06-23
493

香港是全球最自由的经济体,以服务业为主,与内地和亚太区其他地方有着非常紧密的联系并以自由贸易、低税率和最少政府干预著称。香港以属地为征收税项的基础,只对来自香港的利润及收入征税。那么香港税收有什么优势呢?我们将从几方面对香港税收与内地税收进行简单比较,从税收角度分析香港为何吸引高净值人士投资。


香港的主要税种:

香港对个人所得征收的税种目前有三种:

薪俸税(类似内地的个人所得税中的公司薪资所得税)、利得税(关于个人部分)、物业税。

此外,香港不征收:流转税(增值税、营业税、消费税)、遗产税(2006年2月停征)、进出口税(除烟酒等特殊品外)、资本增值税(如股息、分红)。此外,香港还有印花税、博彩税、商品税、酒店房租税、商业登记费、飞机乘客离境税、车辆首次登记税等财产行为税。同时,香港目前已经和中国内地、日本、法国、英国等 34 个国家地区签订了避免双重征税的协定。香港与美国就航运收入达到有限度的避免双重征税协定,并与加拿大、德国、以色列、韩国、毛里求斯、荷兰、新西兰及英国等地就空运收入签订同类协定。根据有关协定,香港船主及航空公司的国际运输收入,在缔约国可豁免征税。


看看香港这个低税天堂能帮您省下的税



个税起征点对比:

2018年10月1日以后,内地个税起征点是5000元,新个税法规定:居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。

而香港没有规定个人所得税起征点,而是规定了免税条件和免税额。


个税扣除及免税项目对比:

香港薪俸税计算公式:应课税入息总额 = 年收入 - 扣除项目 - 免税项目

应交总税款 = 应课税入息总额 × 相应税率


内地个人所得税计算公式:

应纳税所得额 = 税前工资收入金额 - 五险一金 (个人缴纳部分)- 起征点 (5000元)

应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数


在香港,无论你是结婚、生孩子、养父母、和父母一起住、养弟弟妹妹、离婚单亲、伤病、买房、进修、做慈善都可以减免税额,力度极高。对比内地7个优惠项目,香港则类目更加全面,共有13项。


香港的免税项目:

1.基本免税额:132000

2.已婚人士免税额:264000

3.子女免税额(第1-9名,按名计算):120000

4.供养兄弟姐妹免税额:37500

5.供养60岁及以上老人(按名计算):50000;供养55岁及以上老人(按名计算):25000

6.单亲免税额:132000

7.伤残人士免税额:75000

8.伤残受养人免税额(按名计算):75000


扣除项目:

1.个人进修开支:100000(上限)

2.长者住宿照顾开支:100000(上限)

3.居所贷款利息:100000(上限)

4.强积金供款:18000(上限)

5.慈善捐款:35%


内地免税项目:

1.个人所得税起征点(即免征额):5000元


扣除项目:

1.子女教育:1000元/个

2.继续教育:400元/月)3600元/年

3.住房贷款利息:1000,最长不超过240个月

4.住房租金:1500元、1100元、800元(三档)

5.赡养老人:2000、1000(两档)

6.大病医疗:累计超过15000元的部分,且不超过80000元(此项按年计算)


税率对比:

在税率设计上,香港跟内地一样,都采用累进税率的制度。但和内地不同,香港的薪俸税,按地域来源征税,任何于香港产生或得自香港的入息,均须缴纳薪俸税。课税年度由4月1日至翌年3月31日,有两种方式选择,两者计算选低的一种去报税就可以了。

标准税率法:总收入扣除费用后按15%的标准税率征收,这种方式一般为高收入者采用。

超额累进税率法:用总收入扣除费用后按2%-17%五级超额累进税率征收,低收入者采用这种方式纳税额较低。



也就是说,收入总额在20万港币时,套用以上公式,算出应缴税款为1.6万,而超出20万的剩余部分则按17%征税。并且,香港政府对于19/20年的税务措施继续宽减税款的100%,上限2万港币,意味着最终缴税额在2万以下的全部豁免了。


看看香港这个低税天堂能帮您省下的税


看看香港这个低税天堂能帮您省下的税

香港历年来税务宽减措施


而内地只有一种累进税率的制度,而且越有钱的人需要纳的税越多,最高须缴45%的税,将近其收入的一半。香港富人只需按标准税法缴纳15%,是内地人的三分之一。从税收角度来看,香港税收实行区域征税,税制公平、税率低及人性化。

香港拥有一套公平自由的经济体系,拥有开放的投资制度。除了税收优惠,还无外汇管制,资金进出自由。香港政府对外来及本地投资者均一视同仁,没有任何歧视和保护措施;对于外来及本地投资者的经营活动,政府既不干预,也无任何补贴政策。无论是外来或本地投资者,只要遵守香港的法律法规,都可以投资从事任何行业。


看看香港这个低税天堂能帮您省下的税


内地个人所得税预扣率


香港身份六大优势:

1.地理位置优越

香港是亚太地区的中心,不少跨国企业均在香港设立地区总部,以统筹和集中管理区内业务。香港地处亚太区心脏,财政制度简单健全,资讯自由流通,政府运作透明有效,政治环境稳定,是跨国公司设立地区总部的理想之地。

2.交通运输便捷

香港拥有世界级的海空运输设施,可为亚太区内及全球各行业提供方便。香港国际机场的服务广泛,每天都有大量的国际客货运航班往返香港及世界各地多个城市。香港拥有全球最繁忙、效率最高的集装箱码头,提供一系列的海运、货运代理、物流及相关服务。

3.电讯业发达

香港电讯业发达,在世界名列前茅。随着国际电讯服务市场的开放,香港的国际通话收费不断下降,并为客户及商家提供优质服务。

4.低税天堂

香港税制简单且税率低,在征税方面采用地域原则,只对源于香港的利润或收入征税。

5.无外汇管制、


珠海焦点移民顾问有限公司是经合法登记批准可依法办理出国移民、出入境经营许可机构;致力专业提供华人出国投资移民、外国永居绿卡及快速国外入籍护照项目、海外投资置业、出国留学、外国护照项目疑难签证等出国服务;专业办理美国及加拿大移民、塞浦路斯护照、圣基茨和尼维斯护照、安提瓜与巴布达护照、多米尼克投资移民、菲律宾护照移民、土耳其购房移民护照项目;已形成集专业咨询、申请指导、安家就业等环环相扣的全球服务网络。公司于业界率先提供一站式专业服务,与总部焦点(香港)国际顾问有限公司互享资源,全程提供VIP尊贵服务,为客户量身定做出国方案,公司汇集海外、港澳及内地专业移民精英及律师团队,拥有数10年出国服务经验!是国内专业从事出国移民服务的专业顾问机构。焦点移民官方网址:www.iovisa.cn全国咨询:400-088-3933,座机:0756-8803868/8803898